שחר ראובני

יש לך קופת גמל? הטור הזה בשבילך: 4 שאלות ותשובות חשובות

שחר ראובני
מהי קופת גמל? מה עושים עם קופות גמל ביתרות נמוכות? מדוע החליט האוצר לאפשר משיכה? ואיך נדע אם יש לנו קופת גמל שניתנת למשיכה?

שחר ראובני, ממערך ייעוץ בהשקעות, עושה לכם סדר בנושא. 
מהי קופת גמל?
קופת גמל הינה מוצר חיסכון לטווח ארוך הנהנה מהטבות מס, שהיה מאוד פופולארי עד לשנת 2008, מאחר והוא איפשר לכל דורש להפקיד כספים לתקופה מוגדרת, ליהנות מהטבות מס בעת ההפקדה, ובתום תקופת החיסכון לקבל את הכסף שהופקד, כולל התשואה שצבר, כשהוא פטור ממס רווחי הון.
רפורמה שנערכה ב-2008, קבעה כי כספים המופקדים מאותה עת לקופת הגמל ניתנים למשיכה בפטור ממס רק בגיל פרישה ורק בצורה של קצבה, הפכה את המוצר לפחות אטרקטיבי ביחס למוצרים פנסיונים אחרים והפחיתה משמעותית את שיעור ההפקדות אליו.
הטבות המס המוענקות בעת משיכת הכספים מקופות הגמל מותנות בעמידה בכללים הקבועים בחוק, כדוגמת החזקת הכספים למשך תקופה מינימאלית בקופות הישנות (עד 2008), או משיכת הכספים כקצבה בקופות החדשות (לאחר 2008). משיכה שלא בהתאם לכללים מחויבת בקנס בשיעור של 35% מהכספים הנמשכים. הבשורות הטובות הינן שבאופן חריג החליט האוצר לאפשר, לתקופה קצובה, משיכה של קופות גמל קטנות בפטור ממס, גם אם אינן עומדות באותם הכללים.
יש לך קופות גמל עם יתרות נמוכות? כדאי שתדע שניתנה לך הזדמנות נוספת למשוך אותן ללא מס

בתחילת השנה שעברה החליט האוצר לאפשר לחוסכים למשוך קופות גמל עם צבירות של עד 7,000 ₪ בפטור ממס (בכפוף לעמידה בתנאי הזכאות). במקור הוגבלה האפשרות למשוך את הכספים בפטור ממס עד 31/03/2015 ולאחרונה הוארכה תוקפה עד ליום 30/06/2015.

מדוע החליט האוצר לאפשר את המשיכה?

התשובה נעוצה בעובדה שהחל מה-01 לינואר 2016 יכולות קופות הגמל לגבות דמי ניהול מינימליים של 6 ₪ (72 ₪ בשנה). דמי הניהול המינימאליים עשויים לבוא לידי ביטוי דווקא בקופות הגמל הקטנות, שם משקלם גבוה ביחס לצבירות. על כן, אי משיכת אותן קופות גמל קטנות, או מיזוגן עם קופות נוספות, עשוי להביא לשחיקה מהותית בהן או אף למחיקת חלקן תוך מספר שנים.

 טוב, אז איך אני אדע אם יש לי קופה שניתנת למשיכה?

החברות המנהלות של קופות הגמל מחויבות לשלוח לחוסכים שעומדים בקריטריונים, הודעה על זכאותם למשיכת הכספים בפטור ממס – אז אם קיבלת הודעה שכזו, ואתה מעוניין במשיכת הכספים, פעל לפי ההנחיות המצורפות להודעה שקיבלת.

אם לא קיבלת הודעה כאמור, ואתה זוכר שיש לך קופה כזו, ניתן לנסות לאתרה באמצעות אחת מהדרכים הבאות :
(לאחר איתור הקופה יש ליצור קשר עם החברות המנהלות, כדי לבדוק אם היא עומדת ביתר תנאי הזכאות)

  1. כניסה לאתר הייעודי לאיתור קופות לא פעילות שהקים משרד האוצר, השירות ניתן ללא תשלום. דרך האתר ניתן לקבל את רשימת החברות המנהלות, בהן מוחזקות קופות גמל לא פעילות הרשומות על שמך, ללא פירוט סכומן.
  1. דרך הדוחות השנתיים, שאמורים היו להגיע לחוסכים במהלך החודשים האחרונים, הכוללים את פירוט הקופות שברשותך ואת היתרה בהן.
  2. דרךאתר המסלקה הפנסיונית (השירות כרוך בתשלום), ניתן להפיק דוח הכולל מידע בדבר קופות הגמל שרשומות על שמך והיתרה בהן.
  3. לקוחות מיועצים יכולים להיעזר ביועץ/משווק הפנסיוני שלהם, לצורך הפקת המידע באמצעות אחת הדרכים האמורות.

 

 

תגובות הקוראים (6)

  1. חיים סגל

    הי אבירם,
    ראשית תודה. בנוגע לקופת גמל מעל 10,000 ש”ח הפטורה ממס והכספים שהופקדו בה לפני שנת 2000. מה החוק אומר לגביהן? כיצד השפיע עליהן הרפורמה?
    יש לי קופת גמל שהסכום הצבור בה הוא מעל 10,000 והיא נזילה. דיברתי עם בית ההשקעות והם הסבירו לי שאם לא הפקיד כספים בה אוכל להמשיך לשמור על התנאים ולמשוך מתי שארצה את הכסף ללא מס. לכן לא ברור לי כיצד החוק משפיע על קופת הגמל שלי. תודה

    הגב
    • שחר ראובני

      חיים שלום,
      הוראת השעה מתייחסת לכספים שאינם נזילים, כך שמעמדם של הכספים הנזילים נותר ללא שינוי.
      בברכה,
      שחר

      הגב
  2. דרור

    שחר שלום,
    יש ברשותי קופת גמל עם סכום הגבוה במעט מ-7000 ש”ח,
    האם ניתן למשוך חלק ולשלם עליו מס בשיעור 35%, כך שבקופה יוותר סכום הנמוך מ-7000 ש”ח ואח”כ למשוך את היתרה ללא מס?
    תודה

    הגב
    • שחר ראובני

      שלום דרור,
      תודה על פנייתך ללאומי בלוג.
      הריני להסב את תשומת לבך לכך שהזכאות לקבלת הפטור נבחנת ביחס ליתרתך בכל החשבונות בקופת הגמל נכון ליום 31/12/2012. כך שבמידה ובאותו מועד הייתה יתרתך בקופה נמוכה מ- 7,000 ₪, יש באפשרותך למשוך את הכספים בפטור ממס. בכל מקרה, משיכה שלא כדין (המחויבת במס של 35%) אינה הופכת את היתרה החדשה בחשבון, גם היא קטנה מ-7,000 ₪, לפטורה ממס.
      בברכה,
      שחר

      הגב
  3. אבירם כהן

    הי שחר,
    קראתי את הטור ויש לי 3 שאלות…
    1. אם בקופת הגמל יש סכום שהוא גבוה מ-7000 ש”ח, אך עדיין קטן – 8,500 ש”ח. האם ניתן לפדות ולשלם מס?
    2. מהו שיעור המס?
    3. האם המס הזה הוא מהשקל הראשון, או על הסכום שמעל 7000 ש”ח?
    תודה,
    אבירם כהן

    הגב
    • שחר ראובני

      אבירם שלום,
      על פי הוראת השעה, משיכת הכספים הפטורה מתאפשרת בהתקיים 3 התנאים הבאים:
      1. בקופת הגמל לא הופקדו כספים החל מיום 1 לינואר 2012.
      2. החל מיום 1 לינואר 2013 לא הועברו כספים אל קופת הגמל או ממנה.
      3. היתרה הצבורה הכוללת (לרבות מרכיב הפיצויים) של העמית בכל חשבונותיו בקופת הגמל נכון ליום 31 בדצמבר 2012 אינה עולה על 7,000 ₪.
      כך שבמידה ויתרתך בקופה נכון לסוף 2012 לא עלתה על 7,000 ₪, עשויה הוראת השעה לחול עליה. ניתן לבדוק את הזכאות מול החברה המנהלת של קופת הגמל.
      משיכת כספים שאינה עומדת בתנאי הוראת השעה, או בתנאי משיכה כדין רלוונטיים אחרים, חייבת עקרונית במס של 35% על כל הסכום.
      בברכה,
      שחר

      הגב

שדות חובה מסומנים בכוכבית

תגובתך הועברה לצוות לאומי בלוג ותפורסם לאחר אישורה.

האם אתה מסכים?