תהילה בן ארי

החזר מס על ניירות ערך – ישירות לחשבון שלכם

תהילה בן ארי
אם בעבר החזרי מס על פעילות בניירות ערך התאפשרו רק באמצעות פניה לרשות המסים - הרי שמערכת האופטימיזציה החדשה של לאומי משנה את כל זה. תהילה בן ארי, ראש ענף מיסוי שוק ההון בלאומי, מסבירה איך זה בעצם עובד

בחודשים האחרונים ייתכן ונתקלתם בשורה חדשה שהופיעה בדף התנועות בחשבון הבנק שלכם שכללה את המילים – “מיסוי אופטימלי”.
מאחורי השורה הזו עומד שירות חדש של לאומי עבור לקוחות יחידים, המחזיקים תיקי ניירות ערך ונגזרים. במסגרת השירות החדש, מבצע הבנק חישוב של המס המנוכה במקור על רווחים, דיבידנד וריבית בתיק ניירות הערך – באופן אופטימלי עבורכם – ומעביר את החזרי המס ישירות לחשבון הבנק שלכם.
 איך בוצע החישוב בעבר?

החוק בישראל קובע כי יש לנכות מס בגין רווחים ותקבולים בתיק ניירות הערך (רווחי הון, דיבידנד וריבית). כמו כן, מאפשר החוק לקזז הפסדים בתיק ההשקעות שלכם כנגד הרווחים שנצברו בתיק – ובכך לשלם פחות מס. עד כה, מקובל היה לבצע את קיזוז ההפסדים בשיטת “”FIFO  First In – First Out. כלומר, החישוב של ניכוי המס וקיזוז ההפסדים בוצע על פי מועד ביצוע העסקה, באופן כרונולוגי לאורך השנה.

בדרך זו הייתם עלולים ל”הפסיד” החזרי מס אפשריים על פני השנה. האפשרות היחידה שעמדה בפניכם לקבל את החזרי המס הייתה להגיש דוחות מס לרשות המסים ולבצע התחשבנות ישירה מול הרשות מדובר בבירוקרטיה מסורבלת, אשר עלולה להוות חסם לא פשוט.

מה חדש במערכת האופטימיזציה?    

המערכת החדשה של לאומי מבצעת מדי חודש קיזוז של הפסדים, שנוצרו לכם מתחילת השנה, כנגד הרווחים בתיק בסדר יורד, בהתאם לגובה שיעורי המס החלים על הרווחים – החל משיעור המס הגבוה לשיעור המס הנמוך.

אם סכום המס לניכוי, על פי החישוב האופטימלי, נמוך מהמס שנוכה לכם בפועל בעת ביצוע המכירה בתיק או קבלת הדיבידנד / הריבית – הבנק מחזיר את ההפרש ישירות לחשבונכם. בכך נחסך הצורך של לקוחות פרטיים (שלא חייבים בהגשת דוחות מס לרשות המסים) לדרוש את החזרי המס מהמדינה. חשוב להדגיש, כי מערכת האופטימיזציה פועלת רק לטובתכם. כלומר, לא יכול להיווצר מצב שבו חבות המס שלכם תגדל בעקבות הפעלת המערכת החדשה. פשוט, קל ורווחי…

תגובות הקוראים (20)

  1. מאיר לביא

    לא ראיתי תשובות לשאלה הבסיסית :מה המקור , התקנה, ההוראה של רשות המיסים ?

    לטענת הבנק זקיפת המניות בשער 0 היא הוראת רשות המיסים ועל פי הנחיה זאת הוצא בבנק נוהל 29/15  הנחה כי שער העלות בחשבון המקבל הוא 0

    אבקש לקבל את התקנה ו\או ההוראה של רשות המיסים שעל פיה הוצא הנוהל

    (תגובת יעץ ההשקעות הפנתה אותי שומה אך גם הוא לא יודע על מה מדובר )

    כולם מסכימים שיווצר בחשבון המקבל תשלום מס לא צודק על רווח שלא קיים .(ההפרש בין 0 לבין שער הסגירה ביום ההעברה .)

    כמו כן גביית מס עודפת זו אינה באה לידי ביטוי באישור השנתי שמספק הבנק.

    בברכה 

    מאיר לביא

    נ.ב. אבקש תשובה גם במייל ולא רק בבלוג

     

    • עדי פסח

      מאיר שלום,
      תודה על פנייתך ללאומי בלוג וסליחה בעיכוב בתגובה. 
      נשמח לסייע לך בפנייתך באופן אישי.
      לטובת כך, אנא העבר פרטי התקשרות לתיבת המייל שלנו:
      Socialmedia@bankleumi.co.il 

      בברכה,
      עדי פסח. 

Comments are closed.