תהילה בן ארי

החזר מס על ניירות ערך – ישירות לחשבון שלכם

תהילה בן ארי
אם בעבר החזרי מס על פעילות בניירות ערך התאפשרו רק באמצעות פניה לרשות המסים - הרי שמערכת האופטימיזציה החדשה של לאומי משנה את כל זה. תהילה בן ארי, ראש ענף מיסוי שוק ההון בלאומי, מסבירה איך זה בעצם עובד

בחודשים האחרונים ייתכן ונתקלתם בשורה חדשה שהופיעה בדף התנועות בחשבון הבנק שלכם שכללה את המילים – “מיסוי אופטימלי”.
מאחורי השורה הזו עומד שירות חדש של לאומי עבור לקוחות יחידים, המחזיקים תיקי ניירות ערך ונגזרים. במסגרת השירות החדש, מבצע הבנק חישוב של המס המנוכה במקור על רווחים, דיבידנד וריבית בתיק ניירות הערך – באופן אופטימלי עבורכם – ומעביר את החזרי המס ישירות לחשבון הבנק שלכם.
 איך בוצע החישוב בעבר?

החוק בישראל קובע כי יש לנכות מס בגין רווחים ותקבולים בתיק ניירות הערך (רווחי הון, דיבידנד וריבית). כמו כן, מאפשר החוק לקזז הפסדים בתיק ההשקעות שלכם כנגד הרווחים שנצברו בתיק – ובכך לשלם פחות מס. עד כה, מקובל היה לבצע את קיזוז ההפסדים בשיטת “”FIFO  First In – First Out. כלומר, החישוב של ניכוי המס וקיזוז ההפסדים בוצע על פי מועד ביצוע העסקה, באופן כרונולוגי לאורך השנה.

בדרך זו הייתם עלולים ל”הפסיד” החזרי מס אפשריים על פני השנה. האפשרות היחידה שעמדה בפניכם לקבל את החזרי המס הייתה להגיש דוחות מס לרשות המסים ולבצע התחשבנות ישירה מול הרשות מדובר בבירוקרטיה מסורבלת, אשר עלולה להוות חסם לא פשוט.

מה חדש במערכת האופטימיזציה?    

המערכת החדשה של לאומי מבצעת מדי חודש קיזוז של הפסדים, שנוצרו לכם מתחילת השנה, כנגד הרווחים בתיק בסדר יורד, בהתאם לגובה שיעורי המס החלים על הרווחים – החל משיעור המס הגבוה לשיעור המס הנמוך.

אם סכום המס לניכוי, על פי החישוב האופטימלי, נמוך מהמס שנוכה לכם בפועל בעת ביצוע המכירה בתיק או קבלת הדיבידנד / הריבית – הבנק מחזיר את ההפרש ישירות לחשבונכם. בכך נחסך הצורך של לקוחות פרטיים (שלא חייבים בהגשת דוחות מס לרשות המסים) לדרוש את החזרי המס מהמדינה. חשוב להדגיש, כי מערכת האופטימיזציה פועלת רק לטובתכם. כלומר, לא יכול להיווצר מצב שבו חבות המס שלכם תגדל בעקבות הפעלת המערכת החדשה. פשוט, קל ורווחי…

תגובות הקוראים (20)

  1. מאיר לביא

    לא ראיתי תשובות לשאלה הבסיסית :מה המקור , התקנה, ההוראה של רשות המיסים ?

    לטענת הבנק זקיפת המניות בשער 0 היא הוראת רשות המיסים ועל פי הנחיה זאת הוצא בבנק נוהל 29/15  הנחה כי שער העלות בחשבון המקבל הוא 0

    אבקש לקבל את התקנה ו\או ההוראה של רשות המיסים שעל פיה הוצא הנוהל

    (תגובת יעץ ההשקעות הפנתה אותי שומה אך גם הוא לא יודע על מה מדובר )

    כולם מסכימים שיווצר בחשבון המקבל תשלום מס לא צודק על רווח שלא קיים .(ההפרש בין 0 לבין שער הסגירה ביום ההעברה .)

    כמו כן גביית מס עודפת זו אינה באה לידי ביטוי באישור השנתי שמספק הבנק.

    בברכה 

    מאיר לביא

    נ.ב. אבקש תשובה גם במייל ולא רק בבלוג

     

    הגב
    • עדי פסח

      מאיר שלום,
      תודה על פנייתך ללאומי בלוג וסליחה בעיכוב בתגובה. 
      נשמח לסייע לך בפנייתך באופן אישי.
      לטובת כך, אנא העבר פרטי התקשרות לתיבת המייל שלנו:
      Socialmedia@bankleumi.co.il 

      בברכה,
      עדי פסח. 

      הגב
  2. משה

    תהילה שלום,
    לפני כחודש ימים אבי העביר לי ניירות ערך של אפל מבנק דיסקונט, לחשבון הבנק שלי בלאומי.
    לאחר העברת המניות לחשבוני בלאומי, ראיתי ששער העלות של הנייר הוא אפס-כאילו ולא עלה לי
    כאשר פניתי לבנק לאומי נאמר לי כי ישנה תקנה חדשה של רשות המיסים שבעת העברה לצד ג שער העלות של מקבל המניות הוא אפס.
    לאחר חיפושים רבים באינטרנט טרם נתקלתי בתקנה חדשה זו..
    אשמח להברה/מספר תקנה.
    תודה מראש

    הגב
    • אריה

      פניתי בנדון לפקיד שומה רחובות שלא ידע מהתקנה,אבל המליץ לי להגיש 2 טופסי 867,שזה לא רלוונטי לפתרון הבעיה.ערן מהסניף המרכזי הבטיח לשלוח לי את התקגה הנסתרת,אך כבר חודש בושש מכתבו להגיע.

      הגב
    • אריה

      גם אני מנפגעי התקנה הנסתרת.פקיד שומה רחובות לא שמע אודותיה.ערן מהסניף המרכזי הבטיח לשלוח את התקנה ואני בחיכיון כבר חודש.

      הגב
  3. משה

    תהילה שלום,
    לפני כחודש ימים אבי העביר לי ניירות ערך של אפל מבנק דיסקונט, לחשבון הבנק שלי בלאומי.
    לאחר העברת המניות לחשבוני בלאומי, ראיתי ששער העלות של הנייר הוא אפס-כאילו ולא עלה לי
    כאשר פניתי לבנק לאומי נאמר לי כי ישנה תקנה חדשה של רשות המיסים שבעת העברה לצד ג שער העלות של מקבל המנניות הוא אפס.
    לאחר חיפושים רבים באינטרנט טרם נתקלתי בתקנה חדשה זו..
    אשמח להברה/מספר תקנה.
    תודה מראש

    הגב
  4. טל

    שלום
    האפ הפסדי בורסה ניתניתם לקיזוז עם
    מס שנוכה לי בעבודתי כשכיר?
    טל

    הגב
    • תהילה בן ארי

      טל שלום
      תודה על שאלתך.
      לא ניתן לקזז שכר עבודה כנגד הפסדי הון.

      בברכה, תהילה בן ארי

      הגב
  5. אריה

    העברתי (מישות משפטית שונה)תיק ללאומי ולתדהמתי כל המניות מופיעות בשער קנייה אפס.מה עושים לתיקון העוול ?

    הגב
    • לאומי בלוג

      אריה שלום
      על מנת שנוכל לבדוק את הנושא ולסייע, אנא העבר פרטים ליצירת קשר למייל הבא:
      socialmedia@bankleumi.co.il
      בברכה, רינת יעקבי
      לאומי בלוג

      הגב
  6. שי

    היה לי נסיון עם החזרי מס טרום 2003 , שההפסדים לא היו מחשובים בכלל , אבל היום רואים שהמס הוא שלילי כשיש הפסדים , אז מה בעניין ? ( אני לקוח הבינלאומי )

    הגב
  7. משה

    החזקתי בנייר ערך זר שלפני כ-9 שנים הנייר נמחק למסחר ויצאה תביעה ייצוגית ע”י חלק ממחזיקי הנייר,החברה המשיכה לתפקד והחודש הם חזרו להיסחר ,אחרי שגייסו כסף בבורסה,
    כל מחזיק קיבל על כל מניה 1/8.5 כלומר ספליט הפוך.
    מחיר הקניה שלי עמד על 37$ כשהיום הוא כ-12$
    איך מחושבים המסים ,כשאממש את המכירה?
    האם יש פה אפשרות שיזקפו לזכותי הפסד כל כך גדול?
    הנייר -LMNS
    תודה!!

    הגב
    • תהילה בן ארי

      משה שלום,
      תודה על תגובתך ללאומי בלוג
      על פי כללי רשות המיסים אירוע ספליט/ריברס ספליט אינו אירוע מס.
      בהתאם לכך, מלוא העלות ששולמה בגין הנייר נשמרת, כך שבעת מכירת הנייר יילקחו בחשבון העלויות המקוריות ששולמו עבור הנייר.
      הנך מוזמן לפנות אלינו, באמצעות יועצ/ת ההשקעות בסניף בו מתנהל פיקדונך, ונבדוק בצורה פרטנית את התנועות בנייר.

      בברכה,
      תהילה.

      הגב
  8. משה מוכתר

    כמה עולה השרות הנ”ל

    הגב
    • תהילה בן ארי

      משה שלום,
      תודה על פנייתך ללאומי בלוג.
      השרות הנ”ל אינו כרוך בתשלום.

      בברכה,
      תהילה

      הגב
  9. אמיר

    האם ישנה אבחנה בין ניירות ערך ישראליים לבין זרים?

    תודה

    הגב
    • תהילה בן ארי

      אמיר שלום,
      תודה על פנייתך ללאומי בלוג.
      האופטימיזציה מבוצעת הן על ניירות ערך ישראלים והן על ניירות ערך זרים, משיעור המס הגבוה לשיעור המס הנמוך.

      בברכה,
      תהילה.

      הגב
  10. בני פליישמן

    תודה

    הגב
  11. בני פליישמן

    האם עד היום לא היתה התקזזות בעת קבלת ריבית או דיויודנד?

    הגב
    • תהילה בן ארי

      בני שלום,
      תודה רבה על פנייתך ללאומי בלוג.
      התקזזות בעת קבלת ריבית או דיבידנד אכן הייתה תמיד, אך החידוש הוא שכעת מבוצע חישוב אופטימאלי של הקיזוז משיעור המס הגבוה ביותר שחל על הרווחים לשיעור המס הנמוך.
      זאת לעומת העבר שהקיזוז היה נקבע לפי סדר ביצוע העסקאות ולכן נוצרו מצבים בהם בוצע קיזוז של הפסד מול רווח שממוסה בשיעור של 15%, בעוד שבתאריך מאוחר יותר ניתן היה להתקזז מול הכנסה בשיעור 25%.
      כיום במקרה שכזה יתבצע בתחילה הקיזוז מול ההכנסה בשיעור 15% ובמידה ותהיה הכנסה שהינה בשיעור מס גבוה יותר, המערכת תבצע התאמה(ההתאמה מתבצעת בתחילת כול חודש) והקיזוז יתוקן אל מול ההכנסה בשיעור גבוה יותר. כתוצאה מכך הלקוח יקבל החזר מס בגין ההפרש.

      בברכה,
      תהילה

      הגב

שדות חובה מסומנים בכוכבית

תגובתך הועברה לצוות לאומי בלוג ותפורסם לאחר אישורה.

האם אתה מסכים?