החזר מס על ניירות ערך – ישירות לחשבון שלכם

בחודשים האחרונים ייתכן ונתקלתם בשורה חדשה שהופיעה בדף התנועות בחשבון הבנק שלכם שכללה את המילים – “מיסוי אופטימלי”.
מאחורי השורה הזו עומד שירות חדש של לאומי עבור לקוחות יחידים, המחזיקים תיקי ניירות ערך ונגזרים. במסגרת השירות החדש, מבצע הבנק חישוב של המס המנוכה במקור על רווחים, דיבידנד וריבית בתיק ניירות הערך – באופן אופטימלי עבורכם – ומעביר את החזרי המס ישירות לחשבון הבנק שלכם.
 איך בוצע החישוב בעבר?

החוק בישראל קובע כי יש לנכות מס בגין רווחים ותקבולים בתיק ניירות הערך (רווחי הון, דיבידנד וריבית). כמו כן, מאפשר החוק לקזז הפסדים בתיק ההשקעות שלכם כנגד הרווחים שנצברו בתיק – ובכך לשלם פחות מס. עד כה, מקובל היה לבצע את קיזוז ההפסדים בשיטת “”FIFO  First In – First Out. כלומר, החישוב של ניכוי המס וקיזוז ההפסדים בוצע על פי מועד ביצוע העסקה, באופן כרונולוגי לאורך השנה.

בדרך זו הייתם עלולים ל”הפסיד” החזרי מס אפשריים על פני השנה. האפשרות היחידה שעמדה בפניכם לקבל את החזרי המס הייתה להגיש דוחות מס לרשות המסים ולבצע התחשבנות ישירה מול הרשות מדובר בבירוקרטיה מסורבלת, אשר עלולה להוות חסם לא פשוט.

מה חדש במערכת האופטימיזציה?    

המערכת החדשה של לאומי מבצעת מדי חודש קיזוז של הפסדים, שנוצרו לכם מתחילת השנה, כנגד הרווחים בתיק בסדר יורד, בהתאם לגובה שיעורי המס החלים על הרווחים – החל משיעור המס הגבוה לשיעור המס הנמוך.

אם סכום המס לניכוי, על פי החישוב האופטימלי, נמוך מהמס שנוכה לכם בפועל בעת ביצוע המכירה בתיק או קבלת הדיבידנד / הריבית – הבנק מחזיר את ההפרש ישירות לחשבונכם. בכך נחסך הצורך של לקוחות פרטיים (שלא חייבים בהגשת דוחות מס לרשות המסים) לדרוש את החזרי המס מהמדינה. חשוב להדגיש, כי מערכת האופטימיזציה פועלת רק לטובתכם. כלומר, לא יכול להיווצר מצב שבו חבות המס שלכם תגדל בעקבות הפעלת המערכת החדשה. פשוט, קל ורווחי…